Подобрать тариф
Мы можем Вам перезвонить с 8:00 до 17:00 по московскому времени
Стоит ли переходить на АУСН: разбираем подводные течения нового режима
Статья актуальна
на ноябрь 2025 года
на ноябрь 2025 года
Автоматизированная система налогообложения (АУСН) привлекает многих предпринимателей простотой расчета налогов. Однако за кажущейся легкостью скрываются серьезные нюансы, которые могут привести к автоматическому переходу на общую систему (ОСНО) с ее высокой налоговой нагрузкой. В этой статье мы разберем ключевые риски, о которых важно знать каждому бизнесу, планирующему переход на АУСН.
Прямой путь с АУСН на ОСНО:
4 критические ошибки
Система АУСН требует строгого соблюдения регламента. Нарушение даже одного из следующих правил гарантирует немедленный и автоматический слет с режима:
- Счет открыт не в банке-партнере. Все расчеты должны вестись только через финансовые учреждения, уполномоченные на работу с АУСН.
- Выплата зарплаты наличными. Расчеты с сотрудниками по трудовым договорам допускаются только в безналичной форме.
- Оплата по договорам ГПХ наличными. Выплаты вознаграждений по гражданско-правовым договорам наличными денежными средствами также запрещены.
- Прием на работу нерезидента. Наем сотрудника, не являющегося налоговым резидентом РФ, лишает права применять АУСН.
Сложность №1:
Двойной контроль от банков и ИФНС
На АУСН привычная роль налоговой инспекции меняется. Функцию предварительного расчета налога берут на себя банки, анализируя движения по счетам. ИФНС же переходит в режим постоянного контроля. Это означает, что каждая операция находится под пристальным вниманием алгоритмов, и любая из них может потребовать немедленных пояснений.
Сложность №2:
Жесткие требования к обоснованию расходов и контроль доходов
Для тех, кто выбрал объект «Доходы минус Расходы», зона повышенного риска включает:
- Электронный документооборот. Все документы, подтверждающие расходы, необходимо оперативно загружать в личный кабинет налогоплательщика.
- Экономическая обоснованность. Каждая затрата должна быть строго обоснована, связана с деятельностью компании и направлена на получение прибыли. В противном случае ИФНС не учтет ее при расчете налога.
- Контроль доходов. Критически важно проверять, какие поступления банк посчитал облагаемым доходом. Например, пополнение счета собственными средствами, ошибочные платежи или займы не должны облагаться налогом. Это требует постоянного мониторинга и своевременных корректировок.
Сложность №3:
Проблема учетных «разрывов» при переходе
Налог на АУСН уплачивается ежемесячно. Ставки зависят от объекта:
Одна из самых болезненных тем – невозможность переноса расходов. Если вы понесли затраты в 2025 году на УСН, но не успели принять их к учету до перехода, или оплатили товар/услугу, но не получили их до перехода — учесть эти расходы на АУСН нельзя. Это создает прямой финансовый убыток.
- «Доходы»: 8% от поступлений.
- «Доходы минус Расходы»: 20% с разницы, если она превышает 3% от доходов.
Одна из самых болезненных тем – невозможность переноса расходов. Если вы понесли затраты в 2025 году на УСН, но не успели принять их к учету до перехода, или оплатили товар/услугу, но не получили их до перехода — учесть эти расходы на АУСН нельзя. Это создает прямой финансовый убыток.
Сведите риски к нулю с профессиональным бухгалтерским аутсорсингом
Переход с УСН на АУСН — это стратегический шаг, который требует не только подачи заявления, но и глубокого анализа, подготовки и безупречного соблюдения регламента.
Мы предлагаем комплексное решение для вашего бизнеса:
Не позволяйте скрытым рискам АУСН поставить под удар стабильность вашего бизнеса. Доверьте вопросы налогообложения профессионалам, чтобы сосредоточиться на главном — развитии компании.
Мы предлагаем комплексное решение для вашего бизнеса:
- Прогнозируем оптимальную систему налогообложения. Проанализируем ваши финансовые потоки и поможем принять взвешенное решение: остаться на УСН, перейти на АУСН или выбрать иную систему.
- Организуем плавный и безопасный переход с УСН на АУСН. Поможем минимизировать налоговые потери, правильно закрыть период на УСН и начать работу на новом режиме без ошибок.
- Возьмем на себя полное сопровождение на АУСН. Обеспечим соблюдение всех правил, работу с документами, контроль за расчетами и взаимодействие с банками и ИФНС.
Не позволяйте скрытым рискам АУСН поставить под удар стабильность вашего бизнеса. Доверьте вопросы налогообложения профессионалам, чтобы сосредоточиться на главном — развитии компании.
Рассчитать стоимость обслуживания
Мы можем Вам перезвонить с 8:00 до 17:00 по московскому времени