Главная
→
Блог
→
Ошибка бухгалтера, которая стоила бизнесу на УСН 400 000р. из-за НДС

Ошибка бухгалтера, которая стоила бизнесу на УСН 400 000р. из-за НДС

Автор: Юлия Валерьевна, ведущий бухгалтер «Расчетный центр 1С-Рарус»

К нам пришел предприниматель, чья компания стабильно работала на УСН «Доходы минус расходы». По закону, такие организации НЕ являются плательщиками НДС. Это их ключевое преимущество и упрощение. Но что-то пошло не так.

Представьте: вы — собственник небольшого бизнеса.

Вы честно работаете на Упрощенной системе (УСН), чтобы не думать о сложном НДС. И вдруг к вам приходит налоговая с требованием доплатить в бюджет 400 000 рублей. Шок?

Это реальная история нашего клиента, который обратился к нам после дорогостоящей ошибки своего предыдущего бухгалтера.

В чём была ошибка бухгалтера: неправильный НДС при УСН

Предыдущий бухгалтер (работавший надомно удаленно) предложил «гениальную» идею: выставлять счет-фактуру с выделенным НДС на реализацию товаров.

Мотивация: «Мы потом этот НДС к уплате уменьшим на «входящий» НДС от поставщиков, тем самым ничего не заплатим в бюджет».

Ошибочный совет: выставление счетов-фактур с НДС на УСН

Клиент, доверяя специалисту, согласился. Компания выставила УПД с НДС, хотя по закону не имела на этого права, будучи на УСН.

Почему компания на УСН не имеет права выделять НДС

Налоговый кодекс РФ четко говорит: если ты выставил счет-фактуру с НДС, ты обязан:

1. Сдать полноценную декларацию по НДС.
2. Уплатить в бюджет ВЕСЬ этот начисленный НДС (тот самый, что был в УПД).

Почему «входной» НДС нельзя зачесть при УСН

«Входящий» НДС от поставщиков при УСН, увы, в расходы не принимается и к вычету не идет. Это прописано в НК РФ. Его можно только учесть в стоимости товара (как обычный расход). Поэтому «уменьшить» свой НДС к уплате на чужой было невозможно в принципе.

Итог ошибки бухгалтера: финансовые потери и налоговые риски:

Вместо мнимой оптимизации компания получила:

✅ Декларацию по НДС, которую она не планировала сдавать.
✅ Налоговое обязательство в 400 000 рублей — всю сумму НДС, которую она необдуманно начислила.
✅ Риск штрафов и пени за несвоевременную уплату.
✅ Нулевой результат — «входной» НДС остался не у дел.

Как мы решили проблему и навели порядок в учёте

Клиент обратился к нам в состоянии, близком к панике. Наша задача была не только помочь грамотно закрыть этот период и минимизировать последствия, но и навести порядок в учете.

Четкое планирование

Мы объяснили клиенту всю цепочку ошибок на пальцах.
Законное завершение

Помогли правильно сформировать и сдать декларацию по НДС, корректно отразив операцию.
Восстановление порядка

С этого момента все документы выставляются БЕЗ НДС, а «входной» налог учитывается корректно — в стоимости товаров.
Вывод

Вернули учет в чистое поле УСН, где нет места самодеятельности с НДС.

Бухгалтерия — это стратегия, а не формальность

Бухгалтерия — это не просто сдача отчетности. Это система, где одно неверное решение, основанное на незнании тонкостей налогового режима, может стоить бизнесу годовой прибыли.

Наша работа — быть вашим стратегическим партнером:

Знаем все нюансы взаимодействия УСН, НДС, патента и других систем.
Предупредим о рисках до того, как они станут долгом.
Выстроим понятный и безопасный учет, который защитит ваши деньги.

Не доверяйте судьбу своего бизнеса дилетантам. Доверьте ее профессионалам, которые видят картину целиком.

Попадали в похожую ситуацию?

Есть вопросы по совмещению налоговых режимов? Свяжитесь с нами через кнопку ниже и опишите свою задачу. Мы разберем ее по косточкам!

Связаться